- Avdrag
- Kund betalar totalt
- Kvar av taket i år (per person)
RUT och ROT i korthet
| RUT | ROT | |
|---|---|---|
| Vad det gäller | Hushållsnära tjänster, t.ex. städning | Reparation, underhåll, om- och tillbyggnad |
| Andel av arbetskostnaden | 50 procent inklusive moms | 30 procent |
| Tak per person och år | 75 000 kr (ihop med ROT) | 50 000 kr (ingår i de 75 000) |
| Material och resor | Ger inget avdrag | Ger inget avdrag |
| Kräver | Personnummer på fakturan | Personnummer på fakturan |
Exempel 1: RUT-avdrag på en städfaktura
En städfirma fakturerar en kund 4 000 kronor inklusive moms för städning av hemmet – hela beloppet är arbetskostnad, inget material. RUT-avdraget blir 50 procent av 4 000 kronor, det vill säga 2 000 kronor. Kunden betalar resterande 2 000 kronor direkt till städfirman. Städfirman begär sedan utbetalning av avdraget från Skatteverket, så att kunden aldrig behöver ligga ute med hela beloppet.
Exempel 2: ROT-avdrag på en elfaktura
En elektriker fakturerar en kund för ett arbete: 10 000 kronor i arbetskostnad och 3 000 kronor i material, totalt 13 000 kronor. ROT-avdraget räknas bara på arbetskostnaden: 30 procent av 10 000 kronor blir 3 000 kronor. Kunden betalar fakturans resterande 10 000 kronor – 7 000 kronor i arbete efter avdrag plus 3 000 kronor i material.
Vad som inte ger avdrag
Material, varor, resekostnader, maskinhyra och liknande ger aldrig rätt till RUT- eller ROT-avdrag, oavsett hur stor andel av fakturan de utgör – bara själva arbetskostnaden räknas med.
Personnummer krävs på fakturan
Både RUT- och ROT-avdrag förutsätter att kundens personnummer står på fakturan. Saknas personnumret går avdraget inte att begära, och fakturan måste ställas ut till en privatperson, inte ett företag.
Två personer kan dela på avdraget
Vid en gemensam faktura, till exempel för ett hus två personer äger tillsammans, kan avdraget fördelas mellan dem. Var och en har ett eget tak: högst 75 000 kronor per person och år i RUT och ROT tillsammans, varav rotavdraget får vara högst 50 000 kronor av de 75 000. Räknaren ovan visar avdraget per person när ni anger att två personer delar, och drar av det belopp ni redan utnyttjat i år innan den räknar ut vad som är kvar.
Vilket år avdraget hamnar på
Vid fakturamodellen – den vanligaste, där kunden anlitar ett företag med F-skatt – är det datumet då fakturan betalas som avgör vilket år avdraget räknas till, enligt Skatteverket.
En förenkling – Skatteverket beslutar
Räknaren ovan är en förenkling av reglerna, till för att visa hur avdraget räknas ut i de vanligaste fallen. Det slutliga beslutet om avdrag fattas alltid av Skatteverket utifrån förutsättningarna i varje enskilt fall, och undantag och specialregler finns som räknaren inte täcker.
Så räknar Fixra avdraget på fakturaunderlaget
I Fixras arbetsordersystem med RUT och ROT läggs avdraget automatiskt på fakturaunderlaget utifrån den attesterade tiden på arbetsordern – administratören behöver inte räkna för hand för varje kund eller hålla reda på vem som närmar sig sitt tak. Mer om hur avdraget hänger ihop med arbetsorder, schema och attesterad tid finns i guiden RUT-avdrag i ett arbetsordersystem.
Hur mycket RUT-avdrag kan man få per år?
RUT- och ROT-avdraget räknas ihop och är tillsammans högst 75 000 kronor per person och år, enligt Skatteverket.
Ingår material i RUT-avdraget?
Nej. Varken RUT- eller ROT-avdraget gäller material, varor eller resekostnader – bara arbetskostnaden ger avdrag, enligt Skatteverket.
Kan två personer dela på avdraget?
Ja. Vid en gemensam faktura kan avdraget fördelas mellan två personer, och var och en har sitt eget tak på 75 000 kronor per år.
Vilket år hamnar avdraget på?
Vid fakturamodellen är det datumet då fakturan betalas som avgör vilket år avdraget räknas till, enligt Skatteverket.